Em fevereiro de 2017, o Banco Central Europeu (ECB) publicou a primeira versão do Guia para Revisão de Modelos Internos. Este guia reflete a visão do ECB sobre as práticas supervisoras que considera adequadas e explica sua interpretação do quadro normativo da União Europeia (EU) em relação aos modelos internos e aos aspectos gerais da governança de modelos. Entre 2018 e 2019, o ECB realizou uma revisão completa do EGIM. Em fevereiro de 2024, o ECB publicou uma nova atualização do EGIM.


Consultation on revised Guide to internal models

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Resumo executivo

O ECB publicou a versão final do Guia de Modelos Internos (EGIM) revisado. Entre outros aspectos, o Guia revisado esclarece como as instituições de crédito devem incluir os riscos climáticos e ambientais em seus modelos e oferece esclarecimentos para os bancos que desejam retornar ao método padrão para calcular seus ativos ponderados pelo risco. No que diz respeito especificamente ao risco de crédito, o ECB concentra a revisão nos aspectos relacionados à probabilidade de inadimplência. Além disso, incorpora nuances sobre modelos internos de mercado e contraparte. A versão final não incorpora mudanças significativas em relação ao rascunho publicado em junho de 2023.

Conteúdo principal

Esta Nota Técnica pretende resumir os aspectos mais importantes da revisão do EGIM:

  • No capítulo de aspectos gerais, como novidade, o Guia revisado inclui duas novas seções relacionadas aos princípios gerais sobre riscos climáticos e ambientais e à aplicação de um modelo modificado ou expandido.
  • Para o risco de crédito, o ECB esclarece suas expectativas sobre um conjunto de aspectos relacionados aos modelos IRB, à definição de inadimplência e à calibração da probabilidade de inadimplência (PD).
  • No capítulo de risco de mercado, inclui mais detalhes sobre a delimitação da carteira de negociação e os requisitos de validação das classificações (ratings), da PD e das hipóteses sobre as taxas de recuperação (LGD).
  • Por último, no capítulo sobre risco de contraparte, incorpora mais detalhes sobre os períodos de risco da margem e duas novas seções relacionadas aos testes de utilização e aos riscos não incluídos na exposição efetiva esperada positiva (EEPE).

Acessar o documento sobre a atualização do Guia de Modelos Internos (EGIM) (somente disponível em Inglês).