Regulamentação básica: supervisão

Orientaciones sobre la identificación y gestión del riesgo de step-in

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Finanzas| Tema: Riesgos - Otros Riesgos | Fecha de publicación: 25/10/2017

Las Directrices del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea sobre el riesgo de step-in abordan los riesgos de apoyo implícito que los bancos pueden ofrecer a entidades no consolidadas durante períodos de tensión financiera. Estas directrices ayudan a identificar y gestionar estos riesgos, asegurando que los bancos evalúen la posibilidad de verse obligados a intervenir en tales entidades para proteger su reputación. La implementación busca mejorar la estabilidad financiera al limitar los riesgos no visibles que pueden afectar al sistema bancario en tiempos de crisis.

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Principios básicos de los seguros y Marco común para la supervisión de los grupos aseguradores con actividad internacional

Ámbito: Global | Regulador: IAIS | Industria: Seguros | Tema: Supervisión | Fecha de publicación: 05/12/2024

Los Principios Básicos de Seguros (ICP) y el Marco Común para la Supervisión de Grupos Aseguradores Internacionalmente Activos (ComFrame), establecidos por la IAIS, buscan garantizar mercados de seguros justos, seguros y estables a nivel global, protegiendo a los asegurados y contribuyendo a la estabilidad financiera. Los ICP establecen un marco normativo general aplicable a todas las jurisdicciones, mientras que ComFrame se enfoca en requisitos específicos para supervisar grupos aseguradores internacionales, promoviendo la coordinación entre supervisores y minimizando brechas regulatorias.

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Guía sobre gobierno y cultura de riesgos

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Gobierno corporativo | Fecha de publicación: 24/07/2024

Establece las expectativas supervisoras clave para la gobernanza y la cultura de riesgo en los bancos. Esta guía, que reemplaza la declaración de supervisión de 2016, enfatiza la importancia de órganos directivos diversos y efectivos, y detalla cómo deben estar compuestos y funcionar estos órganos. También aborda las responsabilidades de las funciones de control interno, la importancia de una sólida cultura de riesgo y las expectativas sobre los marcos de apetito de riesgo. El objetivo es guiar a los bancos hacia una gobernanza interna más efectiva y una cultura de riesgo robusta, mejorando así su capacidad de toma de decisiones y resiliencia operativa.

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Guía para la agregación eficaz de los datos de riesgos y presentación de información de riesgos (RDA&RR)

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas| Tema: Riesgos - Reporting | Fecha de publicación: 01/05/2024

Establece expectativas mínimas de supervisión para que las instituciones financieras mejoren la gestión y agregación de datos de riesgo. La guía subraya la importancia de contar con marcos internos sólidos y sistemas de información de gestión (MIS) para asegurar la precisión, integridad y exactitud de los datos. Además, destaca la necesidad de capacidades robustas para reportar datos de riesgo, financieros y de supervisión, y aborda las deficiencias comunes en la gobernanza de datos y las infraestructuras de TI. El objetivo es fortalecer la toma de decisiones y la gobernanza del riesgo, mejorando la resiliencia y la transparencia de las instituciones financieras.

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Guía de Modelos Internos

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Riesgos - Modelos internos | Fecha de publicación: 19/02/2024

Guía que aclara cómo deben incluir las entidades de crédito en sus modelos los riesgos climáticos y medioambientales, y ofrece aclaraciones para los bancos que deseen volver al método estándar para calcular sus activos ponderados por riesgo. En lo que respecta específicamente al riesgo de crédito, el ECB centra la revisión en los aspectos relacionados con la probabilidad de impago.

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Manual de supervisión

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas| Tema: Riesgos - Capital | Fecha de publicación: 04/01/2024

Establece cómo el Banco Central Europeo supervisa las entidades bancarias en la zona euro. Describe los principios y procesos del Mecanismo Único de Supervisión (MUS) para asegurar una supervisión coherente y eficaz, abordando la evaluación de riesgos, la aplicación de medidas prudenciales y la supervisión continua. El documento busca garantizar la estabilidad del sistema financiero y promover prácticas bancarias saludables, detallando procedimientos que deben seguirse en las inspecciones y revisiones supervisores.

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Buenas prácticas en la gobernanza y gestión del riesgo de crédito de contraparte

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Riesgos - Crédito | Fecha de publicación: 01/10/2023

Proporciona directrices para que los bancos mejoren la gobernanza y gestión del riesgo de crédito de contraparte (CCR). Esta guía destaca la importancia de realizar una debida diligencia exhaustiva tanto al inicio como de forma continua, desarrollar estrategias integrales de mitigación del riesgo de crédito, y utilizar una variedad de métricas complementarias para medir, controlar y limitar el CCR. Además, enfatiza la necesidad de un sólido marco de gobernanza para gestionar eficazmente las exposiciones a contrapartes, especialmente en contextos de alta volatilidad y riesgo.

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Guía sobre riesgos climáticos y medioambientales

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Sostenibilidad - Gestión del riesgo - medioambiente | Fecha de publicación: 27/11/2020

Guía que proporciona directrices para que las entidades financieras identifiquen, gestionen y divulguen los riesgos asociados con el cambio climático y otros factores medioambientales. Esta guía busca mejorar la integración de riesgos climáticos en los procesos de gestión y evaluación de riesgos, promover la transparencia y la divulgación de impactos ambientales, y apoyar a las instituciones en la adaptación a la transición hacia una economía más sostenible.

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Guía sobre el ICAAP

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Riesgos - Capital | Fecha de publicación: 09/11/2018

Proporciona un marco para que los bancos evalúen y gestionen adecuadamente su suficiencia de capital. La guía establece principios clave para la identificación, cuantificación y gestión de los riesgos que pueden afectar la solvencia de las entidades financieras. Además, destaca la necesidad de integrar estas evaluaciones en la gestión global de la institución, utilizando tanto perspectivas normativas (cumplimiento regulatorio) como económicas (análisis de riesgos específicos del negocio). El objetivo es garantizar que los bancos mantengan niveles adecuados de capital frente a los riesgos a los que se enfrentan, incluso en situaciones adversas.

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Guía sobre el ILAAP

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas - Cross | Tema: Riesgos - Liquidez | Fecha de publicación: 09/11/2018

Establece un marco para que los bancos gestionen de forma integral sus riesgos de liquidez, garantizando que dispongan de suficientes reservas y estructuras para afrontar situaciones adversas. La guía detalla cómo las instituciones deben identificar, medir y gestionar los riesgos de liquidez, incorporando prácticas de evaluación tanto cualitativas como cuantitativas. Asimismo, promueve la integración del ILAAP en los procesos de toma de decisiones de la entidad para asegurar que se mantengan niveles adecuados de liquidez bajo diferentes escenarios, fortaleciendo así la resiliencia del sector bancario.

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Apéndice a la Guía sobre préstamos dudosos para entidades de crédito

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Riesgos - Crédito | Fecha de publicación: 15/03/2018

Establece expectativas supervisoras específicas sobre los niveles mínimos de provisiones prudenciales para exposiciones dudosas (NPE). Este apéndice complementa la guía original, detallando cómo las entidades deben provisionar adecuadamente según la antigüedad de las exposiciones y los activos de garantía disponibles. El objetivo es evitar la acumulación excesiva de NPE sin cobertura en los balances, promoviendo un tratamiento prudente y oportuno de estos activos para fortalecer la estabilidad financiera y permitir a las entidades enfocarse en su negocio principal

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Guía sobre operaciones apalancadas

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Riesgos - Otros Riesgos | Fecha de publicación: 16/05/2017

Establece las expectativas supervisoras para la gestión de los riesgos asociados con las transacciones apalancadas en las instituciones financieras. La guía define una transacción apalancada como aquella en la que el ratio de deuda total a EBITDA del prestatario supera cuatro veces o cuando el prestatario está controlado por un patrocinador financiero. Establece directrices para la gobernanza interna, la evaluación del riesgo y la supervisión de estas operaciones, incluyendo requisitos específicos para la sindicación de préstamos y el manejo de transacciones con altos niveles de apalancamiento, con el fin de asegurar prácticas prudentes y mitigar los riesgos sistémicos en el sector bancario.

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Guía sobre préstamos dudosos para entidades de crédito

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Finanzas | Tema: Riesgos - Crédito | Fecha de publicación: 20/03/2017

Proporciona directrices para la identificación, gestión, medición y saneamiento de los préstamos dudosos (NPL). Esta guía enfatiza la necesidad de estrategias realistas y ambiciosas para reducir los NPL, estableciendo procedimientos y buenas prácticas que las entidades deben adoptar. Además, aborda aspectos de gobernanza, control interno y la presentación de información supervisora, con el objetivo de fortalecer los balances de las entidades y mejorar su capacidad para conceder crédito a la economía.

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