Revisão temática de 2022: riscos climáticos e ambientais

Em novembro de 2020, o BCE publicou suas Orientações sobre riscos climáticos e ambientais (C&E) para garantir que o setor bancário enfrente esses riscos de forma eficaz e abrangente. No início de 2021, os bancos foram solicitados a realizar uma autoavaliação de suas práticas atuais em relação às expectativas estabelecidas na Orientação e a informar ao BCE sobre seus planos de implementação para progredir na gestão dos riscos de C&E. O resultado da avaliação mostrou que, embora alguns bancos tivessem dado passos importantes, nenhum deles estava perto de alinhar totalmente suas práticas com as expectativas de supervisão e a qualidade dos planos de implementação dos bancos variava consideravelmente. Este ano, o BCE publicou tanto os resultados quanto as boas práticas da revisão temática de 2022 sobre riscos climáticos e ambientais.

ECB - 2022 thematic review on climate-related and environmental risks: results and best practices

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Resumo executivo

Os resultados da análise temática do BCE sobre o progresso dos bancos na integração da gestão de riscos climáticos e ambientais confirmam que o setor bancário europeu tem práticas amplamente sólidas em todas as áreas de expectativas de supervisão. Para instituições menos significativas (LSIs), em média, o nível de desenvolvimento é menor do que para instituições significativas (SIs). O relatório também fornece pistas sobre o grau de integração do risco climático na estratégia, governança de risco e apetite, análise de materialidade e gerenciamento de risco. Os resultados da avaliação temática foram incorporados no SREP 2022.

Conteúdo principal

Esta Nota Técnica resume as principais conclusões da avaliação temática e inclui algumas boas práticas identificadas:

• Escopo. A avaliação temática abrangeu 107 instituições significativas (IS) e 79 instituições menos significativas (LSIs).
• O estado do setor bancário. Embora os bancos tenham melhorado globalmente suas capacidades desde 2021, ainda há uma necessidade de metodologias mais sofisticadas e informações mais detalhadas, bem como a necessidade de abordar todas as áreas de risco.
• Avaliação da materialidade. Mais de 90% dos bancos realizaram pelo menos uma avaliação de materialidade básica para pelo menos um de seus principais tipos de risco. Alguns bancos desenvolveram um processo bottom-up de identificação de riscos e integração na estrutura de gerenciamento de riscos.
• Ambiente de negócios e estratégia. A maioria das instituições estabeleceu um conjunto inicial de KPIs para sua resposta estratégica, mas esta é ainda uma abordagem inicial em um estágio inicial de desenvolvimento que não permite a implementação e o monitoramento efetivo do progresso. Por outro lado, os riscos climáticos são considerados pelo menos em alto nível na estratégia, e algumas instituições aplicam metodologias de estabelecimento de metas e alinhamento de portfólio.
• Governança e apetite de risco. Cerca de 50% das instituições já atribuíram funções e responsabilidades a seus órgãos de gestão, embora o ajuste das políticas de remuneração ainda se encontre em fase inicial. Além disso, na maioria dos casos, a governança, o apetite por risco e as estruturas de relatórios dos bancos não cobrem todas as áreas de risco material.
• Gerenciamento de risco. Espaço significativo para melhorias para uma gestão sólida e abrangente dos riscos climáticos e ambientais. Com relação ao risco de crédito, apenas um quarto dos bancos estabeleceu pelo menos práticas básicas de risco climático em todas as etapas do ciclo de gerenciamento de risco de crédito. Por outro lado, os bancos estão começando a levar em conta fatores de risco físico e de transição em seu gerenciamento de risco operacional. Finalmente, na área de risco de mercado, as instituições estão progredindo mais lentamente em comparação com o risco de crédito ou práticas de risco operacional.

Próximos passos:

• O BCE estabeleceu calendários de remediação específicos para cada instituição a fim de alcançar um alinhamento total com as expectativas até o final de 2024, tendo estabelecido os seguintes marcos:
  • até março de 2023, ter em vigor uma avaliação robusta e abrangente da materialidade, incluindo uma análise sólida do ambiente de negócios;
  • até o final de 2023, para gerenciar riscos de C&E com uma abordagem holística, incluindo estratégia comercial, governança e apetite para riscos, bem como gerenciamento de risco, incluindo gerenciamento de risco de crédito, operacional, de mercado e de liquidez;
  • até o final de 2024 estar totalmente alinhado com todas as expectativas de supervisão, incluindo uma integração robusta dos riscos de C&E em sua estrutura de testes de estresse e ICAAP.

Acessar o documento em Revisão temática de 2022 sobre riscos climáticos e ambientais: resultados e melhores práticas (documento disponível em inglês).