Após a assinatura em 2015 do Acordo de Paris sobre mudanças climáticas e da Agenda 2030 das Nações Unidas para o Desenvolvimento Sustentável, os governos de todo o mundo estão progredindo na transição para uma economia de baixo carbono e mais circular. Na Europa, o Pacto Verde Europeu estabelece a meta de tornar o continente o primeiro neutro em termos de clima até 2050. Nesse sentido, o setor financeiro deve desempenhar um papel fundamental e, pelo segundo ano consecutivo, o BCE identificou riscos relacionados com o clima como um fator-chave no Mapa de Risco do SSM para o sistema bancário da zona do euro.
Guide on climate-related risks ECB
Neste contexto, o BCE lançou uma consulta pública sobre o seu projeto de guia sobre riscos climáticos e ambientais, que define o entendimento do BCE sobre a gestão segura e prudente dos riscos climáticos e ambientais (denominados "riscos climáticos") no atual quadro prudencial, as expectativas em relação à consideração desses riscos (como fatores das categorias prudenciais estabelecidas) ao formular e aplicar sua estratégia de negócios e seus quadros de governança e gestão de riscos, bem como expectativas sobre como as entidades devem aumentar sua transparência em relação às informações relacionadas ao clima e ao meio ambiente.
Esta nota técnica resume os principais aspectos incluídos no projeto de guia sobre riscos climáticos e ambientais do Banco Central Europeu (BCE).
Resumo executivo
O projeto de guia do BCE para riscos climáticos e ambientais descreve como o regulador entende a gestão segura e prudente de tais riscos sob o atual quadro de supervisão, bem como as expectativas sobre como as entidades devem lidar com esses riscos.
Escopo de aplicação
Este guia destina-se principalmente a entidades significativas supervisionadas diretamente pelo BCE, embora tenha sido elaborado em conjunto pelo BCE e pelas autoridades nacionais competentes (ANC) e é recomendável que apliquem expectativas na supervisão de entidades menos significativas. (LSI) na proporção do perfil de risco e do modelo de negócios da entidade.
Conteúdo principal
- Expectativas de supervisão em relação aos modelos e estratégias de negócios. As entidades devem identificar, avaliar e monitorar o impacto atual e futuro de fatores climáticos e ambientais em seu ambiente de negócios e garantir a sustentabilidade e a resiliência de seu modelo de negócios prospectivamente.
- Expectativas de supervisão em relação ao governo e apetite ao risco. As instituições devem integrar os riscos climáticos em suas estruturas de governança e apetite ao risco, com a participação adequada de todas as funções relevantes, para poder conhecê-los e reagir a eles. Além disso, é esperada a comunicação adequada e periódica dos riscos climáticos ao órgão de administração.
- Expectativas de supervisão na gestão de riscos. Este guia fornece orientação detalhada sobre a integração de riscos climáticos na gestão de riscos de crédito, operacional, de mercado e liquidez, bem como no ICAAP, incluindo quantificação de riscos por meio de análise de cenário e testes de estresse.
- Expectativas de supervisão em relação à divulgação de informações. Espera-se que as instituições publiquem informações significativas e parâmetros-chave sobre riscos climáticos que considerem significativos, no mínimo, de acordo com o disposto nas Diretrizes da Comissão sobre Relatórios Não Financeiros: Suplemento a Informações Relacionadas ao Clima Europeu.
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