Diretrizes preliminares sobre análise de cenários ESG
Autoridade Bancária Europeia (EBA)As Diretrizes da Autoridade Bancária Europeia (EBA) sobre análise de cenário ESG (ainda em fase de desenvolvimento) visam facilitar sua integração no gerenciamento de riscos e no planejamento estratégico. Tais diretrizes serão de aplicação geral a partir do dia 11 de janeiro de 2026.
Draft Guidelines on ESG scenario analysis
Resumo executivo
A versão preliminar das Diretrizes da EBA tem como objetivo fornecer uma estrutura detalhada para a integração da análise de cenários ESG ao gerenciamento de riscos e ao planejamento estratégico. Tais Diretrizes complementam as Diretrizes da EBA sobre gerenciamento de riscos ESG e descrevem as etapas essenciais para a realização da análise de cenários, bem como os processos de desenvolvimento relacionados e seu uso na tomada de decisões.
As Diretrizes serão de aplicação geral a partir de 11 de janeiro de 2026 e um ano depois, em 11 de janeiro de 2027, para instituições pequenas e não complexas (SNCIs).
Conteúdo principal
As Diretrizes para Análise de Cenário ESG incluem os seguintes aspectos principais:
- Análise de cenários, uma parte fundamental do gerenciamento de riscos e do processo estratégico. As entidades devem usar a análise de cenários para gerenciar riscos ESG, apoiar decisões estratégicas e avaliar sua resiliência a impactos negativos de fatores ESG, especialmente aqueles decorrentes de mudanças climáticas.
- Etapas da análise de cenários. As entidades devem estabelecer cenários climáticos considerando fatores como o contexto socioeconômico, desenvolvimentos tecnológicos e políticas climáticas. Elas devem usar cenários confiáveis adaptados às suas características específicas e garantir a consistência em diferentes horizontes de tempo. Também é importante identificar os canais de transmissão relevantes para suas análises de cenários climáticos, considerando os riscos físicos e transitórios, e traduzi-los em riscos financeiros tradicionais.
- Processos de desenvolvimento de análise de cenários e uso na tomada de decisões. De acordo com essas Diretrizes, as instituições devem desenvolver testes de estresse climático (CSTs) e avaliações de risco climático (CRAs) para avaliar e garantir a resiliência de seu modelo financeiro e de negócios aos riscos climáticos. Para isso, elas devem usar análises e projeções detalhadas de cenários, ajustando e aprimorando continuamente suas abordagens com base na evolução dos dados e na opinião de especialistas.
Acesse a nota técnica sobre a versão preliminar das Diretrizes de análise de cenário ESG (somente disponível em Inglês).