Stress Test 2025

A Autoridade Bancária Europeia (EBA) publicou para consulta a minuta de sua metodologia, modelos e orientações para o teste de estresse de 2025 em toda a UE. O objetivo do teste de estresse é fornecer uma estrutura analítica comum para comparar e avaliar de forma consistente a resistência dos bancos e do sistema bancário europeu a choques, bem como desafiar sua posição de capital.

Resumo executivo

A EBA publicou para consulta a metodologia, os modelos e as orientações para o teste de estresse de 2025 em toda a UE. Com base na metodologia de 2023, esse novo exercício incorpora a integração do Regulamento de Requisitos de Capital (CRR3) e a consideração da implementação atrasada da Revisão Fundamental da Carteira de Negociação (FRTB). O teste de estresse incluirá 68 bancos na UE e na Noruega, abrangendo 75% do setor bancário da área do euro. Esse escopo mais amplo e a introdução de recursos de proporcionalidade visam melhorar a eficiência, a relevância e a transparência dos resultados do teste de estresse.

A EBA planeja publicar a metodologia final até o final de 2024, iniciar o exercício em janeiro de 2025 e publicar os resultados até o final de julho de 2025.

Conteúdo principal

• Risco de crédito. Os bancos devem ajustar os requisitos de capital para o risco de crédito de acordo com a CRR3 e estimar as perdas por redução ao valor recuperável de crédito usando métodos estatísticos e as Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS 9) para diferentes níveis de risco (S1, S2, S3), avaliando o impacto sobre os lucros e perdas (P&L) e a exposição ao risco com parâmetros estressados.
• Risco de Mercado, Perdas de Risco de Crédito de Contraparte (CCR) e Reservas de Avaliação. A consistência com a CRR2 para os requisitos de capital de risco de mercado é mantida, mas a nova metodologia CRR3 Credit Valuation Adjustment (CVA) é introduzida, exigindo que os bancos estimem a reavaliação total das posições de valor justo levando em conta os choques dos fatores de risco de mercado e os critérios de proporcionalidade para os métodos de reavaliação.
• Receita líquida de juros (NII). Inclui todas as posições que rendem juros e pagam juros, exceto posições de negociação e hedge, com requisitos específicos para cenários de base e adversos.
• Risco de conduta e outros riscos operacionais. As instituições devem projetar o impacto sobre os resultados de conduta e outros riscos operacionais, usando modelos internos e informações qualitativas. Elas devem incluir projeções de capital para risco operacional e estabelecer mínimos com base em dados históricos. São impostas restrições para garantir a consistência e a adequação dos cenários de estresse, exigindo justificativas para projeções baixas e mantendo constantes os requisitos de capital para o risco operacional.
• Receitas, despesas e capital não relacionados a juros. As projeções devem ser limitadas aos níveis de 2024 no cenário de linha de base e reduzidas no cenário adverso. Categorias como receita de dividendos e despesas administrativas têm taxas de crescimento ou pisos definidos. Uma taxa de imposto comum e premissas simplificadas para ativos e passivos fiscais diferidos são aplicadas para garantir consistência e confiabilidade.

Acessar o documento sobre Stress Test 2025 (somente disponível em Inglês).