A Supervisão Bancária do Banco Central Europeu (ECB), em estreita colaboração com as autoridades nacionais competentes, reviu as suas prioridades estratégicas para os próximos três anos para refletir os desafios urgentes e as vulnerabilidades mais estruturais do setor, tais como o cenário pós-COVID; o contexto geopolítico; as pressões inflacionistas e os riscos pré-existentes. As três prioridades identificadas baseiam-se numa avaliação global dos riscos e vulnerabilidades das entidades supervisionadas, têm em conta os progressos realizados em relação às prioridades estabelecidas no ano passado e têm em conta os resultados do processo de revisão e avaliação da supervisão (SREP) de 2022.
ECB - Supervisory priorities for 2023-2025
Resumo executivo
As instituições supervisionadas devem reforçar a sua resistência a choques macrofinanceiros e geopolíticos imediatos, enfrentar os desafios da digitalização e intensificar os seus esforços para enfrentar as alterações climáticas. Para este fim, o ECB estabelece uma série de ações específicas sobre risco de crédito, liquidez, transformação digital, externalização, segurança cibernética e risco climático.
Conteúdo principal
Esta Nota Técnica resume os principais aspectos das Prioridades de Supervisão:
- Reforçar a resistência a choques macrofinanceiros e geopolíticos imediatos. O objetivo é assegurar que o sector bancário se mantenha resistente e que os bancos lidem com o impacto de choques externos nas suas atividades e vulnerabilidades identificadas:
- Falhas na gestão do risco de crédito, incluindo as exposições a sectores vulneráveis: Os bancos devem abordar as deficiências nos seus quadros de gestão do risco de crédito para identificar e mitigar qualquer acumulação de riscos. A respeito disso, o ECB irá realizar uma série de atividades para acompanhar as vulnerabilidades identificadas:
- Análises orientadas da originação e monitorização de empréstimos, avaliando a conformidade com as diretrizes da ABE relacionadas.
- Análises direcionadas da IFRS 9 destinadas a avaliar a conformidade de bancos selecionados com as expectativas de supervisão estabelecidas na carta "Caro CEO" de 2020.
- Campanhas de inspeção no local (OSI) sobre a IFRS 9. Além disso, direcionou as OSIs sobre comerciantes de energia e/ou mercadorias e direcionou investigações conjuntas no local/internacionais de modelos para algumas carteiras materiais.
- Falta de diversificação das fontes de financiamento e deficiências nos planos de financiamento: as instituições serão solicitadas a desenvolver, executar e ajustar conforme necessário um plano sólido e fiável de liquidez e financiamento. À respeito, o BCE efetuará uma análise direcionada das estratégias de saída das operações de refinanciamento de longo prazo (TLTRO III) para bancos selecionados./li>
- Falhas na gestão do risco de crédito, incluindo as exposições a sectores vulneráveis: Os bancos devem abordar as deficiências nos seus quadros de gestão do risco de crédito para identificar e mitigar qualquer acumulação de riscos. A respeito disso, o ECB irá realizar uma série de atividades para acompanhar as vulnerabilidades identificadas:
- Assegurando que os bancos abordem a digitalização de forma eficaz e reforcem as capacidades de direção dos seus órgãos de gestão. Os bancos devem abordar as deficiências persistentes nas suas estratégias de transformação digital e acordos de governação. Fazê-lo pode ajudar a tornar os seus modelos de negócio mais resilientes e sustentáveis.
- Deficiências nas estratégias de transformação digital dos bancos. As instituições devem ter estratégias sólidas e disposições adequadas para enfrentar os desafios resultantes das mudanças trazidas pela digitalização. Sobre isso, o ECB:
- Irá publicar as expectativas de supervisão sobre estratégias de transformação digital.
- Realizará revisões das estratégias de transformação digital dos bancos e das OSIs sobre transformação digital.
- Deficiências nos quadros de resiliência operacional. A continuidade das atividades e serviços bancários devem ser assegurada frente a potenciais perturbações. Neste sentido, o ECB irá recolher dados de registros de externalização para identificar interconexões entre instituições significativas e realizará revisões específicas e OSIs de externalização e gestão de segurança cibernética.
- Deficiências no funcionamento dos órgãos de gestão e na capacidade de direção. Os bancos precisam reforçar a composição e as capacidades de supervisão dos seus conselhos de administração. O ECB realizará análises específicas da eficácia dos órgãos de gestão dos bancos e atualizará as expectativas de supervisão relativamente aos acordos de governação e gestão de risco dos bancos.
- Deficiências na agregação de dados de risco e na prestação de informação. São necessários quadros adequados para a agregação de dados e a prestação de informação. O BCE aperfeiçoará e comunicará aos bancos as expectativas de supervisão relacionadas com a implementação dos princípios de agregação de dados de risco e de prestação de informação sobre o risco. Serão também realizadas inspeções a entidades com deficiências persistentes.
- Deficiências nas estratégias de transformação digital dos bancos. As instituições devem ter estratégias sólidas e disposições adequadas para enfrentar os desafios resultantes das mudanças trazidas pela digitalização. Sobre isso, o ECB:
- Intensificação dos esforços para enfrentar as alterações climáticas. As instituições precisam de tomar medidas e abordar os riscos associados às alterações climáticas de uma forma adequada. À respeito, a maior vulnerabilidade é a exposição significativa ao risco físico e transitório. Os bancos só serão capazes de mitigar os riscos que enfrentam se considerarem adequadamente os fatores relacionados com o clima e ambientais nas suas estratégias, práticas de gestão de risco e processos de tomada de decisão. Neste sentido, o ECB irá:
- Direcionar mergulhos profundos para acompanhar as deficiências identificadas no contexto do teste de stress climático e da revisão temática do risco climático de 2022.
- Analisar a conformidade dos bancos com os novos relatórios ITS e requisitos de divulgação do Pilar 3 relacionados com o risco climático, e avaliação comparativa das práticas dos bancos em relação às expectativas de supervisão.
- Analisar de forma exaustiva riscos de reputação e de litígio associados com estratégias e perfis de risco climáticos e ambientais para bancos selecionados.
- Trabalhar para revisões das capacidades de planeamento da transição dos bancos e preparação para os mandatos relacionados com os ESG previstos na sexta Diretiva de Requisitos de Capital (CRD VI).
- Orientar as OSIs sobre aspectos relacionados com o clima.
Acessar o documento em Prioridades de supervisão 2023-2025 em inglês (também disponível em espanhol).