Revisión temática de 2022: riesgos climáticos y medioambientales

En noviembre de 2020, el ECB publicó su Guía sobre riesgos climáticos y medioambientales (C&E) para garantizar que el sector bancario aborde de forma eficaz y exhaustiva estos riesgos. A principios de 2021 se pidió a las entidades que realizaran una autoevaluación de sus prácticas actuales en relación con las expectativas establecidas en la Guía y que informaran al ECB de sus planes de aplicación para avanzar en la gestión de los riesgos C&E. El resultado de la evaluación puso de manifiesto que, aunque algunas entidades habían dado pasos importantes, ninguna de ellas estaba cerca de alinear plenamente sus prácticas con las expectativas supervisoras y la calidad de los planes de implementación de las entidades variaba considerablemente. Este año, el ECB ha publicado tanto los resultados como las buenas prácticas de la revisión temática de 2022 sobre los riesgos climáticos y medioambientales.

ECB - Revisión temática de 2022 sobre los riesgos climáticos y medioambientales: resultados y buenas prácticas

Ver vídeo

Resumen ejecutivo

Los resultados de la revisión temática del ECB sobre el grado de avance de las entidades en la integración en la gestión de los riesgos climáticos y medioambientales confirman que el sector bancario europeo cuenta en términos generales con prácticas básicas en todas las áreas de las expectativas supervisoras. Para las entidades menos significativas (LSIs) en promedio se observa que el nivel de desarrollo es menor que para las entidades significativas (SIs). El informe proporciona también claves sobre el grado de integración del riesgo climático en la estrategia, el gobierno de los riesgos y el apetito, los análisis de materialidad y la gestión del riesgo. Los resultados de la evaluación temática se han incorporado al SREP de 2022.

Contenido principal

Esta Nota Técnica resume los principales resultados de la evaluación temática e incluye algunas buenas prácticas identificadas:

• Alcance. La evaluación temática abarcó 107 entidades significativas (SIs) y 79 entidades menos significativas (LSIs).
• Estado del arte del sector bancario. Aunque los bancos han mejorado globalmente sus capacidades desde 2021, sigue siendo necesario aplicar metodologías más sofisticadas y disponer de información más detallada, así como abordar todas las áreas de riesgo.
• Evaluación de la materialidad. Más del 90% de las entidades realizaron al menos una evaluación básica de la materialidad para al menos uno de sus principales tipos de riesgo. Algunas entidades han desarrollado un proceso bottom-up de identificación de riesgos e integración en el marco de gestión de riesgos
• Entorno empresarial y estrategia. La mayoría de las entidades han establecido un conjunto inicial de KPIs para su respuesta estratégica, pero sigue tratándose de un planteamiento inicial en una fase temprana de desarrollo que no permite una aplicación y un seguimiento eficaces de los avances. Por otro lado, se consideran al menos a alto nivel los riesgos climáticos en la estrategia, y algunas entidades aplican metodologías de fijación de objetivos y alineamiento de carteras.
• Gobernanza y apetito por el riesgo. Alrededor del 50% de las entidades ya han asignado funciones y responsabilidades a sus órganos de administración, aunque el ajuste de las políticas de remuneración aún está en una fase incipiente. Asimismo, en la mayoría de los casos, los marcos de gobierno, apetito al riesgo y reporting de las entidades no cubren todas las áreas de riesgo material.
• Gestión de riesgos. Importante recorrido de mejora para una gestión sólida y global de los riesgos climáticos y medioambientales. En lo referente al riesgo de crédito, sólo una cuarta parte de las entidades ha establecido al menos prácticas básicas de riesgos climáticos en todas las fases del ciclo de gestión del riesgo de crédito. Por otro lado, las entidades están empezando a tener en cuenta los factores de riesgo físico y de transición en su gestión del riesgo operacional. Finalmente, en el área de riesgo de mercado las entidades avanzan más lentamente en comparación con las prácticas de riesgo de crédito o riesgo operacional.

Próximos pasos:

• El ECB ha establecido calendarios de corrección específicos para cada entidad con el fin de lograr la plena adecuación a las expectativas para finales de 2024, habiendo fijado los siguientes hitos:
  • para marzo de 2023, disponer de una evaluación de materialidad sólida y exhaustiva, que incluya un análisis sólido del entorno empresarial;
  • para finales de 2023, gestionar los riesgos C&E con un enfoque global y que incluya la estrategia empresarial, la gobernanza y el apetito por el riesgo, así como la gestión del riesgo, incluida la gestión del riesgo de crédito, operativo, de mercado y de liquidez;
  • para finales de 2024 estar plenamente en consonancia con todas las expectativas de supervisoras, lo que incluye una sólida integración de los riesgos C&E en su marco de stress test y en el ICAAP.

Accede a la nota técnica de Revisión temática de 2022 sobre los riesgos climáticos y medioambientales: resultados y buenas prácticas (disponible en inglés).