Stress Test 2025

La Autoridad Bancaria Europea (EBA) ha publicado para consulta su borrador sobre la metodología, plantillas y guías para la prueba de resistencia a nivel de la Unión Europea (UE) de 2025. El objetivo de la prueba de resistencia es proporcionar un marco analítico común para comparar y evaluar consistentemente la resiliencia de los bancos y del sistema bancario europeo ante perturbaciones (shocks), así como cuestionar su posición de capital.

Resumen ejecutivo

La EBA ha publicado para consulta la metodología, plantillas y guías para la prueba de resistencia a nivel de la UE de 2025. Basado en la metodología de 2023, este nuevo ejercicio incorpora la integración del Reglamento de Requisitos de Capital (CRR3) y la consideración del retraso en la implementación de la revisión fundamental de la cartera de negociación (FRTB). La prueba de resistencia incluirá a 68 bancos de la UE y Noruega, cubriendo el 75% del sector bancario de la zona euro. Este alcance más amplio y la introducción de características de proporcionalidad tienen como objetivo mejorar la eficiencia, relevancia y transparencia de los resultados de la prueba de resistencia.

La EBA prevé publicar la metodología definitiva para finales de 2024, iniciar el ejercicio en enero de 2025 y publicar los resultados para finales de julio de 2025.

Contenido principal

• Riesgo de Crédito. Los bancos deben ajustar los requisitos de capital por riesgo de crédito según el reglamento CRR3 y estimar las pérdidas por deterioro crediticio usando métodos estadísticos y las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS 9) para distintos niveles de riesgo (S1, S2, S3), evaluando el impacto en pérdidas y ganancias (P&L) y la exposición al riesgo con parámetros estresados.
• Riesgo de Mercado, Pérdidas por Riesgo de Crédito de Contraparte (CCR) y Reservas de Valoración. Se mantiene la consistencia con CRR2 para los requisitos de capital de riesgo de mercado, pero se introduce la nueva metodología para el Ajuste de Valoración de Crédito (CVA) según CRR3, exigiendo a los bancos estimar la revalorización completa de las posiciones a valor razonable considerando las perturbaciones por factores de riesgo de mercado y los criterios de proporcionalidad de los métodos de revalorización.
• Ingresos Netos por Intereses (NII). Incluye todas las posiciones que generan o pagan intereses, excepto las de negociación y sus coberturas, con requisitos específicos para escenarios de referencia y adversos.
• Riesgo de Conducta y Otros Riesgos Operacionales. Las entidades deben proyectar el impacto en P&L del riesgo de conducta y otros riesgos operacionales, usando modelos internos e información cualitativa. Deben incluir proyecciones de capital para el riesgo operacional y establecer mínimos basados en datos históricos. Se imponen restricciones para asegurar coherencia y adecuación en escenarios de estrés, exigiendo justificación para proyecciones bajas y manteniendo constantes los requisitos de capital por riesgo operacional.
• Ingresos no derivados de Intereses, Gastos y Capital. Las proyecciones deben limitarse a niveles de 2024 en el escenario base y reducirse en el adverso. Categorías como ingresos por dividendos y gastos administrativos tienen tasas de crecimiento o mínimos establecidos. Se aplica una tasa impositiva común y supuestos simplificados para activos y pasivos fiscales diferidos para asegurar consistencia y fiabilidad.

Accede a la nota técnica sobre las Stress Test 2025 (solo disponible en inglés).