En diciembre de 2010, el BCBS publicó el marco de Basilea III con el objetivo de abordar el conjunto de deficiencias identificadas en el marco regulatorio anterior a la crisis y proporcionar una base regulatoria sólida para el sistema bancario que sostiene a la economía real. A partir de entonces, el BCBS ha publicado varios documentos consultivos dirigidos a fortalecer el marco regulatorio actual (ej. a través del aumento de los requerimientos de capital, la mejora en la cuantificación del riesgo mediante la revisión de las ponderaciones por riesgo (RW) del marco de capital de riesgo de mercado, riesgo de contraparte etc.).
Impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III
En este contexto, el BCBS publicó en diciembre de 2017 Basilea III: finalización de la reforma post-crisis que incluye la revisión del marco actual de Basilea III para reducir la excesiva variabilidad de los activos ponderados por riesgo (RWA). En concreto, esta revisión al marco normativo permitirá restablecer la credibilidad del cálculo de los RWA: i) mejorando la solidez y sensibilidad al riesgo de los métodos estándar para el riesgo de crédito y el riesgo operacional, lo cual permitirá la comparabilidad de los coeficientes de capital bancario; ii) restringiendo el uso de los métodos basados en modelos internos; y iii) complementando el ratio de capital ponderado por riesgo con un ratio de apalancamiento y un suelo de capital revisado más robusto.
Dado el interés de la publicación de la reforma de Basilea III, el área de I+D de Management Solutions ha elaborado un resumen de impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III.
Resumen ejecutivo
Este resumen analiza los impactos sobre el marco de riesgo de crédito (SA e IRB), CVA, riesgo operacional, output floor y ratio de apalancamiento, así como una visión general de las líneas de acción de las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III.
Ámbito de aplicación
Esta reforma es aplicable a todos los bancos con actividad internacional.
Contenido principal
- Análisis de impactos. Las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III modifican el marco de:
- Riesgo de crédito SA, en relación con las exposiciones frente a bancos, minoristas, etc.
- Riesgo de crédito IRB, eliminando el método A-IRB para grandes y medianas empresas, bancos, sociedades de valores y otras instituciones financieras e introduciendo suelos en parámetros, entre otros aspectos.
- Riesgo de CVA, incluyendo un método básico y un método estándar.
- Riesgo operacional, sustituyendo todos los métodos por un nuevo método estándar.
- Output floor, estableciendo un output floor igual al máximo [RWA de la Entidad (Estándar/IRB); 72,5% RWA Estándar].
- Apalancamiento, introduciendo un buffer para G-SIBs y modificando la medida de exposición.
- Análisis cuantitativo de impactos. A partir del Ad-hoc cumulative assessment publicado por la EBA en diciembre de 2017 se estima que para cubrir los requerimientos mínimos de T1 del sistema por capital y apalancamiento será necesario contar con una base de capital Tier 1 en torno al 13% superior.
- Visión general de las líneas de acción.
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