Prioridades supervisoras 2023-2025

La Supervisión Bancaria del Banco Central Europeo (ECB), en estrecha colaboración con las autoridades nacionales competentes, ha revisado sus prioridades estratégicas para los tres próximos años para adecuarlas a los retos urgentes y a las vulnerabilidades más estructurales del sector como son el entorno post-COVID, el contexto geopolítico, las tensiones inflacionistas y los riesgos preexistentes. Las tres prioridades identificadas se basan en una evaluación exhaustiva de los riesgos y vulnerabilidades de las entidades supervisadas, además consideran los avances realizados en relación con las prioridades establecidas el año pasado y tienen en cuenta los resultados del proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP) de 2022.

Resumen ejecutivo

Las entidades supervisadas deberán reforzar su capacidad de resiliencia ante perturbaciones macrofinancieras y geopolíticas inmediatas, afrontar los retos de la digitalización e intensificar sus esfuerzos para hacer frente al cambio climático. Para ello el ECB establece una seria de actuaciones específicas en torno a riesgo de crédito, liquidez, transformación digital, externalización, ciberseguirdad y riesgo climático.

Contenido principal

Esta Nota Técnica resume los principales aspectos de las Prioridades Supervisoras:

• Reforzar la capacidad de resiliencia de las entidades ante perturbaciones macrofinancieras y geopolíticas inmediatas. Se busca asegurar que el sector bancario mantenga su capacidad de resiliencia y que las entidades de crédito hagan frente al impacto de las perturbaciones externas en sus actividades y a las vulnerabilidades identificadas:
  • Deficiencias en la gestión del riesgo de crédito: las entidades deben subsanar las deficiencias de sus marcos de gestión del riesgo de crédito a fin de poder identificar y mitigar rápidamente cualquier acumulación de riesgos. Al respecto, el ECB llevará a cabo una serie de actividades para realizar un seguimiento de las vulnerabilidades identificadas:
    • Revisiones específicas de la concesión y el seguimiento de préstamos para evaluar el cumplimiento de las directrices de la EBA pertinentes.
    • Revisiones específicas de IFRS 9 para evaluar el cumplimiento de las expectativas supervisoras establecidas en la “Carta dirigida al Consejero Delegado” de 2020.
    • Campañas de inspecciones in situ sobre IFRS 9, así como inspecciones in situ específicas centradas en los distribuidores de energía y/o materias primas e investigaciones in situ conjuntas/sobre modelos internos de algunas carteras significativas.
  • Falta de diversificación de las fuentes de financiación y deficiencias en los planes de financiación: se solicitará a las entidades que elaboren, ejecuten y ajusten cuando sea necesario un plan de liquidez y de financiación sólido y fiable. Al respecto el ECB revisará las estrategias de salida de las operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico (TLTRO III) para entidades seleccionadas.
• Asegurar que las entidades aborden la digitalización con eficacia y potencien la capacidad de dirección de sus órganos de administración. Las entidades deben corregir las deficiencias que persisten en sus estrategias de transformación digital y en sus marcos de gobernanza, lo que contribuiría a aumentar la resiliencia y la sostenibilidad de sus modelos de negocio.
  • Deficiencias en las estrategias de transformación digital de las entidades de crédito. Las entidades deben tener estrategias sólidas y mecanismos adecuados para abordar los retos derivados de los cambios provocados por la digitalización. Al respecto, el ECB:
    • Publicará expectativas supervisoras sobre las estrategias de transformación digital.
    • Revisará estrategias de transformación digital de entidades y realizará inspecciones in situ específicas sobre la transformación digital.
  • Deficiencias en los marcos de resiliencia operativa. Debe asegurarse la continuidad de las actividades y servicios bancarios frente a posibles disrupciones. En este sentido, el ECB recopilará datos de los registros de externalización para identificar interconexiones entre entidades significativas y proveedores externos y realizará revisiones específicas e inspecciones in situ de la gestión de la externalización y de la ciberseguridad.
  • Deficiencias en el funcionamiento y en las capacidades de dirección de los órganos de administración. Las entidades de crédito deben reforzar la composición y la capacidad de vigilancia de sus consejos. Al respecto el ECB realizará revisiones específicas sobre la eficacia de los órganos de administración de las entidades de crédito y actualizará las expectativas supervisoras sobre los mecanismos de gobernanza y la gestión de riesgos de las entidades de crédito.
  • Deficiencias en la agregación y en la presentación de datos sobre riesgos. Es necesario tener marcos adecuados para la agregación y la presentación de datos. El ECB especificará y comunicará a las entidades de crédito las expectativas supervisoras relativas a la aplicación de los principios de agregación y de presentación de datos sobre riesgos. También se realizarán inspecciones de las entidades con deficiencias persistentes.
• Intensificar los esfuerzos para hacer frente al cambio climático. Las entidades deben adoptar medidas y afrontar los riesgos asociados al cambio climático de forma adecuada. Al respecto, la mayor vulnerabilidad es la exposición significativa a factores de riesgos físicos y de transición. Las entidades solo podrán mitigar los riesgos a los que están expuestas si tienen debidamente en cuenta los factores climáticos y medioambientales en sus estrategias, sus prácticas de gestión de riesgos y sus procesos de adopción de decisiones. En este sentido, el ECB realizará:
  • Análisis exhaustivos específicos para el seguimiento de las deficiencias detectadas en el contexto del stress test de riesgo climático de 2022 y la revisión temática.
  • Examen del cumplimiento por parte de las entidades de los nuevos requisitos de presentación de información de las Normas Técnicas de Implementación (ITS) de divulgación de información del Pilar 3 relacionados con el riesgo climático.
  • Análisis exhaustivos sobre el riesgo de reputación y de litigio asociados a las estrategias y a los perfiles de riesgos climáticos y medioambientales para entidades de crédito seleccionadas.
  • Trabajo preparatorio para analizar las capacidades de planificación de la transición de las entidades de crédito y su grado de preparación para los requerimientos relacionados con los riesgos ESG previstos en la sexta Directiva de Requisitos de Capital (CRD VI).
  • Inspecciones in situ específicas sobre aspectos relacionados con el clima.

Accede a la nota técnica de Prioridades supervisoras 2023-2025 (disponible también en inglés).