En septiembre de 2022 el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) y la Autoridad Bancaria Europea (EBA) publicaron sus informes semestrales de seguimiento de la implantación de las reformas finales de Basilea III (en adelante e indistintamente, Basilea IV o BIS IV que es su denominación común en la industria) con datos a diciembre de 2021. Además, la EBA ha calculado por primera vez el impacto de BIS IV adaptado al marco regulatorio europeo, considerando la propuesta de modificación del reglamento de capital de 2021 (CRR III). Adicionalmente, en febrero de 2023 el BCBS publicó un segundo informe semestral con datos a junio de 2022.


Informes de seguimiento del impacto de Basilea IV y de su adaptación al marco europeo

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Resumen ejecutivo

El último informe de seguimiento de BIS IV del BCBS refleja cambios en las ratios de capital frente al informe de septiembre de 2021, pasando de alcanzar máximos históricos a disminuir hasta los niveles prepandemia. Por su lado, el informe de seguimiento de BIS IV publicado por la EBA se basa en la Decisión de la EBA de hacer obligatorio el ejercicio del QIS para un conjunto representativo de entidades de crédito de la EU/EEE. Junto con este documento, la EBA también ha publicado un anexo separado sobre el impacto de la propuesta de la Comisión Europea (EC) para la implementación de BIS IV en la EU bajo el Reglamento de Requisitos de Capital (CRR III). 

Contenido principal

Esta Nota Técnica resume los principales resultados de los informes del BCBS y de la EBA:

BCBS - Impacto de Basilea IV a nivel global

  • Muestra de bancos: En este informe se han analizado los datos procedentes de 181 bancos, de los cuales 114 corresponden a grandes entidades (Grupo 1) y 66 a entidades de menor tamaño (Grupo 2).
  • Aspectos generales:
    • En términos generales las estimaciones asumen una implementación completa de los requerimientos de BIS IV (i.e., la implementación prevista en 2028).
    • Ambos informes solo tienen en cuenta el Colchón de Conservación de Capital (CCB), y el sobrecargo específico aplicable, en su caso, a las entidades de importancia sistémica global (G-SIBs).
  • Resultados agregados del impacto de la reforma:
    • El primer informe (datos a dic.21) muestra que las adaptaciones de BIS IV suponen un aumento en el capital mínimo exigido (Tier 1 MRC), donde el output floor (OF) tiene un impacto significativo para las grandes entidades y el riesgo de crédito supone un impacto relevante para las entidades de menor tamaño. En comparación con el segundo periodo de referencia (datos a jun.22) el requerimiento de recursos propios se incrementa, exceptuando a las entidades de menor tamaño, donde se produce un descenso significativo (en torno al 8%).
    • Respecto a los resultados por región, comparando entre ambos períodos de referencia, el impacto en los requerimientos desciende en comparación con el periodo anterior, pasando de un 17% a un 15% para las entidades europeas y de un 4% a un 2% para las entidades americanas.

EBA - Impacto de Basilea IV en Europa bajo marco CRR III

  • Muestra de bancos: 163 bancos procedentes del Espacio Económico Europeo (EEE) incluyendo 58 entidades grandes (Grupo 1) y 63 entidades de menor tamaño (Grupo 2).
  • Aspectos generales:
    • El impacto es evaluado bajo la asunción de la implementación completa de BIS IV, incluyendo el periodo de transición del OF, que en Europa se extiende hasta 2030.
    • En este informe se han incluido en el cálculo los requerimientos del Pilar 2 (add-ones) y los colchones de capital.
  • Resultados agregados del impacto de la reforma: Aunque el análisis de la EBA no es directamente comparable con el impacto directo de la implantación de BIS IV, la adaptación al marco europeo supone un impacto total del 11,5%, lo que representa un 4% menos respecto al análisis de la EBA sin considerar dicha adaptación.

Accede a la nota técnica de Informes de seguimiento del impacto de Basilea IV y de su adaptación al marco europeo (disponible tambien en inglés).