Directrices para la gestión de los riesgos ESG

Autoridad Bancaria Europea (EBA)

La Autoridad Bancaria Europea (EBA) ha publicado para consulta las nuevas directrices sobre la gestión de los riesgos ESG, esperando su versión final a finales de 2024.


Directrices para la gestión de los riesgos ESG

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Resumen ejecutivo

La EBA ha publicado a consulta sus directrices sobre la gestión de los riesgos ESG. En el documento se definen los requisitos que las entidades deben cumplir para identificar, medir, gestionar y realizar un seguimiento de estos riesgos.

Desde el punto de vista de identificación, establece guías relacionadas con el análisis de materialidad de los riesgos y hace hincapié en la calidad de los datos y la sistematización. Además, la gestión adecuada de los riesgos ESG pasa por su integración en el marco general de gestión de los riesgos, la estrategia, los planes de negocio, el apetito de riesgo y la cultura corporativa de riesgos. Finalmente, las entidades deben elaborar planes prudenciales de transición para hacer frente a los riesgos derivados de la transición y el proceso de ajuste hacia los objetivos regulatorios relacionados con los factores ESG en las jurisdicciones en las que operan.

Contenido principal

  • Metodología de referencia para la identificación y medición de riesgos ESG. De acuerdo con los estándares de materialidad, se requiere que las instituciones realicen evaluaciones de riesgos ESG al menos anualmente para integrar la identificación y medición de riesgos en sus estrategias y procesos internos, como parte del Proceso de Evaluación de Adecuación del Capital Interno (ICAAP). Estas evaluaciones abarcan todas las categorías de riesgo financiero y se centran en sectores altamente contribuyentes al clima a lo largo de horizontes a corto, medio y largo plazo. Deben utilizarse datos cualitativos y cuantitativos para evaluar los impactos en actividades, servicios y productos significativos bajo diferentes escenarios climáticos. Deberían implementarse sistemas para la recopilación y agregación de datos de riesgo ESG, garantizando la calidad de los datos y capturando datos para perfiles de riesgo ESG de contrapartes.
  • Estándares mínimos y metodología de referencia para la gestión y seguimiento de riesgos ESG. Incorporación de los riesgos ESG dentro del marco regular de gestión de riesgos, sistemas y procesos, garantizando la coherencia con las estrategias generales de negocio y de riesgos. Las estrategias comerciales deben incorporar consideraciones ESG y definir claramente el apetito por el riesgo, al tiempo que fomentan una cultura de conciencia y capacitación dentro de la entidad.
  • Planes de transición. Los planes de transición, según CRD 6, deben abordar aspectos clave: la mitigación de riesgos ESG en carteras y exposiciones, estableciendo objetivos a corto, medio y largo plazo alineado con la estrategia comercial y el capital económico. Además, se debe establecer un marco de gobierno adecuado sobre los riesgos ESG y establecer métricas a nivel de sector/cartera con diferentes horizontes temporales y bajo distintos escenarios.

Accede a la nota técnica de Directrices para la gestión de los riesgos ESG (solo disponible en inglés).