La Autoridad Bancaria Europea (EBA) ha publicado para consulta las nuevas directrices sobre la gestión de los riesgos ESG, esperando su versión final a finales de 2024.
Directrices para la gestión de los riesgos ESG
Resumen ejecutivo
La EBA ha publicado a consulta sus directrices sobre la gestión de los riesgos ESG. En el documento se definen los requisitos que las entidades deben cumplir para identificar, medir, gestionar y realizar un seguimiento de estos riesgos.
Desde el punto de vista de identificación, establece guías relacionadas con el análisis de materialidad de los riesgos y hace hincapié en la calidad de los datos y la sistematización. Además, la gestión adecuada de los riesgos ESG pasa por su integración en el marco general de gestión de los riesgos, la estrategia, los planes de negocio, el apetito de riesgo y la cultura corporativa de riesgos. Finalmente, las entidades deben elaborar planes prudenciales de transición para hacer frente a los riesgos derivados de la transición y el proceso de ajuste hacia los objetivos regulatorios relacionados con los factores ESG en las jurisdicciones en las que operan.
Contenido principal
- Metodología de referencia para la identificación y medición de riesgos ESG. De acuerdo con los estándares de materialidad, se requiere que las instituciones realicen evaluaciones de riesgos ESG al menos anualmente para integrar la identificación y medición de riesgos en sus estrategias y procesos internos, como parte del Proceso de Evaluación de Adecuación del Capital Interno (ICAAP). Estas evaluaciones abarcan todas las categorías de riesgo financiero y se centran en sectores altamente contribuyentes al clima a lo largo de horizontes a corto, medio y largo plazo. Deben utilizarse datos cualitativos y cuantitativos para evaluar los impactos en actividades, servicios y productos significativos bajo diferentes escenarios climáticos. Deberían implementarse sistemas para la recopilación y agregación de datos de riesgo ESG, garantizando la calidad de los datos y capturando datos para perfiles de riesgo ESG de contrapartes.
- Estándares mínimos y metodología de referencia para la gestión y seguimiento de riesgos ESG. Incorporación de los riesgos ESG dentro del marco regular de gestión de riesgos, sistemas y procesos, garantizando la coherencia con las estrategias generales de negocio y de riesgos. Las estrategias comerciales deben incorporar consideraciones ESG y definir claramente el apetito por el riesgo, al tiempo que fomentan una cultura de conciencia y capacitación dentro de la entidad.
- Planes de transición. Los planes de transición, según CRD 6, deben abordar aspectos clave: la mitigación de riesgos ESG en carteras y exposiciones, estableciendo objetivos a corto, medio y largo plazo alineado con la estrategia comercial y el capital económico. Además, se debe establecer un marco de gobierno adecuado sobre los riesgos ESG y establecer métricas a nivel de sector/cartera con diferentes horizontes temporales y bajo distintos escenarios.
Accede a la nota técnica de Directrices para la gestión de los riesgos ESG (solo disponible en inglés).