La nueva Guía del Banco Central Europeo (BCE) sobre gobernanza y cultura del riesgo contribuirá a abordar una de las vulnerabilidades priorizadas para el periodo 2024 - 2026 por el Supervisor, complementando la Guías de la Autoridad Bancaria Europea (EBA) de 2021 sobre gobernanza interna y sustituyendo a la Declaración del Mecanismo Único de Supervisión de 2016 sobre gobernanza y apetito de riesgo. La nueva guía profundiza en la cultura del riesgo y el papel y responsabilidades del marco de control interno. Además, proporciona expectativas de supervisión más claras y una lista de buenas prácticas observadas basadas en la experiencia supervisora.
Borrador de Guía sobre Gobernanza y Cultura de Riesgo
Resumen ejecutivo
El BCE ha publicado un borrador de Guía para la Gobernanza y Cultura de Riesgo. Esta propuesta surge con el propósito de mejorar los marcos de gobernanza y apetito al riesgo (RAF) de las entidades financieras significativas de la zona euro, tras las deficiencias evidenciadas durante la crisis financiera. La nueva Guía, alineada con las directrices de la EBA y otras normas internacionales, subraya la importancia de una cultura de riesgo robusta y una gobernanza eficaz, y busca fomentar prácticas de supervisión coherentes en toda la eurozona, respetando las especificidades nacionales.
El BCE organizará una reunión con las partes interesadas el 26 de septiembre de 2024. La consulta pública sobre la Guía de Gobernanza y Cultura de Riesgo finalizará el 16 de octubre de 2024, tras lo cual el BCE publicará los comentarios, una declaración de feedback y la versión final de la Guía.
Contenido principal
En materia de cultura de riesgo:
- Vínculo con la gobernanza. Integración de mentalidad, normas y comportamientos colectivos con la estructura y políticas organizativas. Enfatizando la actitud de la dirección, comunicación, responsabilidad sobre riesgos e incentivos como la remuneración.
- Relación con la remuneración. La remuneración debe alinearse con la cultura de riesgo, vinculando los marcos de remuneración variable con el apetito al riesgo y la estrategia del banco, estableciendo KPIs claros y aplicando cláusulas malus y clawback.
- Vínculo con la rendición de cuentas (accountability). Establecimiento de un vínculo claro entre la remuneración y el RAF, asegurando que el incumplimiento del RAF impacte en las evaluaciones de desempeño y la remuneración variable, definiendo responsabilidades claras y rendición de cuentas efectiva, promoviendo una gestión prudente del riesgo.
En relación con el RAF:
- Ámbito de aplicación. El RAF debe integrarse en los procesos de toma de decisiones y estratégicos del banco, estar claramente documentado e implicar al órgano de dirección, ofreciendo una visión global de los riesgos financieros y no financieros a través de un cuadro de mando consolidado.
- Límites. Los límites del apetito al riesgo deben gestionar eficazmente la asunción de riesgos, reflejar el perfil de riesgo del banco y ajustarse con poca frecuencia, mejorando la supervisión del riesgo especialmente durante las crisis.
Accede a la nota técnica sobre las Borrador de Guía sobre Gobernanza y Cultura de Riesgo (solo disponible en inglés).