Alerta de publicación: EBA - Consultation Paper on draft ITS on IRRBB disclosure
Informamos de la publicación por parte de la Autoridad Bancaria Europea (EBA) del documento Consultation Paper on draft ITS on IRRBB disclosure.
1. Contexto
El Reglamento sobre requisitos de capital (CRR) exige a las entidades que divulguen, a partir del 28 de junio de 2021, información cuantitativa y cualitativa sobre los riesgos derivados de posibles cambios en los tipos de interés que afecten tanto al valor económico de los fondos propios como a los ingresos netos por intereses de sus actividades ajenas a la cartera de no negociación. Además, este Reglamento contiene un mandato a la EBA para que elabore proyectos de normas técnicas de ejecución (ITS) que especifiquen los formatos uniformes de divulgación, y las instrucciones asociadas de acuerdo con los requisitos de divulgación.
En este contexto, la EBA ha publicado un documento de consulta sobre el proyecto de ITS relativo a la divulgación de los estándares sobre el riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB), que pretende garantizar que las partes interesadas estén informadas sobre los riesgos de tipo de interés de las entidades en la cartera de no negociación, así como garantizar información comparable que debería ayudar a las entidades a cumplir los requisitos establecidos en CRR.
2. Principales aspectos
Divulgación de información sobre el IRRBB. Estas ITS incluyen una tabla y una plantilla de divulgación:
- La tabla IRRBBA sobre información cualitativa de los riesgos de tipo de interés de las actividades de la cartera de no negociación, basado en la metodología de los sistemas internos de medición (IMS) de las entidades. Esta tabla proporciona información sobre el objetivo y la política de gestión del IRRBB y permite a los usuarios de esa información: i) controlar la sensibilidad del valor económico de los fondos propios y de los ingresos netos por intereses de la entidad a las variaciones de los tipos de interés; ii) comprender los principales supuestos utilizados en el cálculo de los valores de exposición al IRRBB y producidos por el sistema de medición interno de la entidad; y iii) tener una idea del objetivo y la gestión global del IRRBB de la entidad.
- La plantilla IRRBB sobre los riesgos de tipo de interés de las actividades de la cartera de no negociación proporciona información cuantitativa sobre el IRRBB, incluido el resultado de los escenarios de impacto de los tipos de interés a efectos de la variación del valor económico de los fondos propios y de los ingresos netos por intereses, calculado sobre la base de un conjunto de hipótesis paramétricas y de modelización comunes.
3. Próximos pasos
Los comentarios a este documento de consulta se pueden enviar antes del 30 de agosto de 2021.